2026 교육비 세액공제 대상: 학원비, 교복, 대학원 등록금 총정리

 

교육비 세액공제 대상: 학원비, 교복, 대학원 등록금 총정리

2025년 귀속 연말정산에서 가장 헷갈리는 항목 중 하나인 교육비 세액공제의 대상(미취학 아동, 초중고생, 대학생, 본인)별 공제 한도와, 학원비, 교복 구입비, 대학원 등록금 등 놓치기 쉬운 공제 항목을 상세히 분석해 보았습니다.

 

대한민국 가정의 지출 항목 중 가장 큰 비중을 차지하는 것, 바로 '교육비'입니다. 자녀가 있는 가정이라면 매달 통장에서 빠져나가는 학원비, 등록금, 수업료 등의 부담이 만만치 않습니다. 다행히 국세청은 이러한 교육비 부담을 덜어주기 위해 연말정산 시 지출한 교육비의 15%를 세금에서 깎아주는 '교육비 세액공제' 제도를 운용하고 있습니다.

 

하지만 교육비 공제는 "내가 쓴 교육비는 다 되겠지?"라고 생각했다가 큰코다치기 쉬운 항목입니다. 자녀의 나이(학교급)에 따라 학원비가 공제되기도 하고 안 되기도 하며, 대학원 등록금은 오직 '본인'만 가능한 등 조건이 매우 까다롭기 때문입니다. 실제로 연말정산 상담 사례 중 "왜 초등학생 영어학원비는 공제가 안 되나요?"라는 질문이 매년 쏟아집니다.

 

오늘 이 글에서는 2026년 1월 연말정산(2025년 귀속)을 대비하여, 미취학 아동부터 대학생 자녀, 그리고 직장인 본인까지 대상별로 교육비 공제 기준을 완벽하게 정리해 드립니다. 특히 간소화 서비스에 자동으로 뜨지 않아 영수증을 따로 챙겨야 하는 교복 구입비나 미취학 아동 학원비 챙기는 법까지 꼼꼼히 알려드리겠습니다.

 

1. 교육비 세액공제 기본 개념: 대상과 한도

 

먼저 기본 룰을 이해해야 합니다. 교육비 세액공제는 근로자가 본인과 기본공제 대상자(나이 제한 없음)를 위해 지출한 교육비의 15%를 종합소득산출세액에서 공제하는 제도입니다. 여기서 중요한 점은 '나이 제한이 없다'는 것입니다.

 

부양가족 요건 (나이 X, 소득 O)

일반적으로 인적공제를 받으려면 자녀 나이가 만 20세 이하여야 합니다. 하지만 교육비 공제는 나이 요건을 따지지 않습니다. 즉, 만 23세 대학생 자녀가 있어도, 소득 요건(연 소득금액 100만 원 이하)만 충족하면 부모님이 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 단, 직계존속(부모님, 조부모님)을 위해 지출한 교육비는 공제 대상이 아닙니다(장애인 특수교육비 제외).

 

공제 한도 (1인당 연간 기준)

1. 본인: 전액 공제 (한도 없음)
2. 미취학 아동 / 초·중·고등학생: 1명당 연 300만 원
3. 대학생: 1명당 연 900만 원
4. 장애인: 특수교육비 전액 공제 (한도 없음)
대학생 자녀가 2명이라면 각각 900만 원씩, 총 1,800만 원 한도 내에서 15%를 공제받을 수 있습니다.

  📘 국세청 교육비 가이드북
2025년 귀속 달라진 교육비 세법 확인하기 교육비 공제 상세 기준 보기    

2. 미취학 아동 & 학원비: 유일하게 가능한 시기

 

"학원비 공제 되나요?"라는 질문에 대한 답은 자녀의 나이에 따라 갈립니다. 결론부터 말하면, 사설 학원비가 공제되는 시기는 '취학 전(초등학교 입학 전)'뿐입니다.

 

미취학 아동 공제 대상

초등학교 입학 전인 자녀를 위해 지출한 보육비용, 유치원비, 학원비, 체육시설 수강료는 공제 대상입니다.
· 학원비: 법령에 따른 학원 또는 체육시설(태권도장, 수영장 등)에 월단위로 교습을 받고 지출한 비용.
· 유치원/어린이집: 수업료, 급식비, 방과후 과정 재료비 등. (단, 정부지원금은 제외하고 본인이 부담한 금액만 해당)
· 주의사항: 학습지 비용, 문화센터 수강료는 공제 대상이 아닙니다.

 

중요! 학원비 영수증 챙기기

유치원비나 어린이집 비용은 대부분 국세청 간소화 서비스에 자동으로 등록됩니다. 하지만 동네 태권도장, 미술학원, 피아노학원 등은 자료를 제출하지 않는 경우가 많습니다. 따라서 연말이나 1월 초에 해당 학원에 요청하여 '교육비 납입 증명서'를 발급받아 회사에 제출해야 합니다. 신용카드로 결제했더라도 교육비 공제 증빙을 위해서는 별도 서류가 필요할 수 있습니다.

  🔍 내 교육비 지출 조회
홈택스에서 자동 수집된 유치원, 어린이집 내역 확인 간소화 자료 조회하기    

3. 초·중·고등학생: 교복과 체험학습비 챙기기

 

아이가 초등학교에 입학하는 순간부터 '학원비 공제'는 끝납니다. 국영수 학원은 물론 예체능 학원비도 교육비 세액공제 대상에서 제외됩니다. (단, 신용카드 등 사용금액 소득공제로는 인정됨). 대신 학교 생활과 관련된 비용들이 공제 대상에 포함됩니다.

 

공제 가능한 항목

· 교육비: 학교 등록금, 입학금
· 급식비: 학교 급식비
· 교과서대: 학교에서 구매하는 교과서 비용
· 방과후 학교 수강료: 도서 구입비 포함 (학교장 확인 필요)
· 교복 구입비: 중·고등학생 1인당 연 50만 원 이내
· 현장체험학습비: 수련회, 수학여행 등 1인당 연 30만 원 이내

 

누락 1순위: 교복 구입비

교복 구입비는 국세청 연말정산 간소화 서비스에 잘 뜨지 않는 대표적인 항목입니다. 교복 전문점이나 판매처에서 '교육비 납입 증명서'를 발급받아 제출해야 합니다. 안경 구입비와 더불어 가장 많이 놓치는 영수증이니 꼭 챙기세요. 현장체험학습비는 학교 행정실에서 자료를 국세청에 일괄 제출하는 경우가 많으나, 만약 누락되었다면 학교에 문의해야 합니다.

  🏫 학교 교육비 납입 내역
나이스(NEIS) 학부모 서비스에서 급식비, 방과후비 확인 나이스(NEIS) 바로가기    

4. 대학생 및 본인 교육비: 대학원은 '나'만 된다

 

등록금 단위가 커지는 대학생 자녀와 자기 계발을 하는 직장인 본인을 위한 공제 항목입니다. 여기서 가장 중요한 포인트는 '대학원'입니다.

 

대학생 자녀 (한도 900만 원)

대학 등록금과 입학금은 공제 대상입니다. 사이버대학, 방통대 등록금도 포함됩니다. 하지만 기숙사비나 어학연수 비용은 교육비 공제 대상이 아닙니다.
※ 장학금 차감 필수: 학교나 직장, 한국장학재단 등에서 받은 장학금은 공제 대상 교육비에서 반드시 제외(차감)해야 합니다. 실제 내가 부담한 금액만 공제받는 것이 원칙입니다. 이를 어길 시 과다 공제로 가산세를 물 수 있습니다.

 

본인 교육비 (전액 공제 + 대학원 가능)

근로자 본인을 위해 지출한 교육비는 한도가 없습니다. 그리고 '대학원 등록금'이 공제되는 유일한 대상입니다. (배우자나 자녀의 대학원비는 공제 불가).
· 가능: 본인의 대학교/대학원 등록금, 직업능력개발훈련 수강료
· 학자금 대출 상환: 본인이 대출받은 학자금 대출의 원리금 상환액도 교육비 세액공제 대상입니다. 단, 대출을 받아 등록금을 낼 때 공제받았다면 상환 시에는 중복 공제가 안 되니 주의해야 합니다. (보통 취업 후 상환 시 공제받는 것이 일반적입니다.)

 

교육비 세액공제는 15%라는 높은 공제율 덕분에 환급 효과가 큽니다. 특히 미취학 아동의 학원비 영수증과 중고생 자녀의 교복 영수증은 연말정산 시스템에 자동으로 잡히지 않는 '구멍'인 경우가 많습니다. 12월이 가기 전에 해당 기관에 연락하여 증빙 서류를 미리 챙겨두는 센스가 필요합니다.

  🎓 학자금 대출 상환 내역
취업 후 상환 학자금 대출 납입 증명서 발급받기 장학재단 증명서 발급    

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FAQ: 자주 묻는 질문

 

Q1. 초등학생 자녀의 태권도장, 피아노 학원비는 공제 안 되나요?
A1. 네, 안 됩니다. 학원비 교육비 세액공제는 오직 '취학 전 아동'에게만 적용됩니다. 초등학교 입학 연도의 1월~2월분까지는 미취학 기간으로 보아 공제 가능하지만, 3월 입학 이후 지출분부터는 공제되지 않습니다. (단, 장애인 특수교육비 성격이라면 가능할 수 있음)

 

Q2. 영어유치원(어학원) 비용은 공제되나요?
A2. 네, 가능합니다. 소위 '영어유치원'이라 불리는 곳들은 법적으로 유아 대상 '학원'으로 등록된 경우가 대부분입니다. 미취학 아동의 학원비는 공제 대상이므로, 해당 기관이 교육청에 등록된 학원이라면 교육비 공제를 받을 수 있습니다.